Sessione formativa AODV231 - AIIA
DAI REATI TRIBUTARI A UN GIUDIZIO DI MERITO
SU OPERATIVITA' DELL'OdV E IDONEITA' DEL MODELLO
Ore 10.30-16.30
Nel corso dell’anno 2020 il Catalogo dei reati di cui al D.Lgs. 231/2001 si è arricchito con ulteriori fattispecie: tra questi, i delitti tributari, introdotti dapprima con la Legge di conversione del D.Lgs. 124/2019 (cosiddetto "Decreto fiscale”), poi con il D.Lgs. 75/2020 (Decreto di attuazione della "Direttiva PIF”).
Al contempo, la giurisprudenza in materia ha vagliato nuovamente le modalità con le quali l’Organismo di Vigilanza è chiamato a svolgere le proprie funzioni, affinché l’ente possa beneficiare dell’esimente di cui all’art. 6 D.Lgs. 231/2001, esprimendosi altresì sul complessivo giudizio di idoneità del Modello di organizzazione, gestione e controllo.
Il corso on line ha l’obiettivo di:
- illustrare le modifiche introdotte al D.Lgs. 231/2001 dalla Legge di conversione del "Decreto fiscale” e dal Decreto di attuazione della "Direttiva PIF”;
- analizzare le fattispecie tributarie, divenute presupposto alla responsabilità da reato dell’ente;
- approfondire la recente giurisprudenza in tema di operatività dell’Organismo di Vigilanza e di idoneità del Modello;
- la recente giurisprudenza di merito sul sistema 231: la valutazione giudiziale dell'idoneità del Modello ed i criteri di giudizio nell’accertamento delle funzioni dell’OdV.
2° MODULO (30/06/2021, dalle h. 14.30 alle h. 16.30)
La responsabilità dell’ente per i reati tributari
- l'art. 25-quinquesdecies D.Lgs. 231/2001;
- i delitti tributari introdotti nel catalogo dei reati presupposto e le gravi frodi IVA;
- la mappatura dei relativi rischi.
Docente:
- Avv. Iole Anna Savini - Studio legale Savini, Responsabile Editoriale sito AODV231
Testimonianze:
- Avv. Marcella Vulcano - Presidente Advisora
- Dott. Tommaso Cappiello - Aristeia Risk Consulting
- Avv. Claudio Urciuoli - LTTU Associati, membro della Commissione UCPI sul D.Lgs. 231/2001
- Prof. Giovanni Lombardo - Spin Off Università di Genova
E' stata presentata domanda di accreditamento al Consiglio Nazionale Forense.
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